1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9




Название1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9
страница32/32
Дата публикации17.10.2016
Размер9.76 Kb.
ТипОтчет
1   ...   24   25   26   27   28   29   30   31   32
^

Анализ ликвидности и финансового состояния предприятия



Таблица № 35

Наименование показателя

Расчет показателя по данным баланса

На начало периода

На конец периода

Экономическое содержание

Значение показателя

^ Показатели ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы/ Краткосрочная задолженность


(стр.1200) / (стр.1500 -стр.1530 – стр. 1540 –стр.1550)



2,76


3,30

характеризует в какой степени все краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами

от 1 до 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Краткосрочные фин. вложения + денежные средства / краткосрочные обязательства


(стр.1240 + стр. 1250) / стр. 1500

0,87

1,13

характеризует своевременность погашения наиболее срочных обязательств денежными средствами и финансовыми вложениями


от 0,15 и выше

Общий коэффициент ликвидности

Оборотные активы/

текущие пассивы

стр.1200/

1500

2,29



3,19



характеризует степень покрытия оборотных активов краткосрочными обязательствами

от 1 и выше

^ Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент автономии

Собственный капитал / актив баланса


стр.1300 / стр.1600



0,64



0,73

Показывает независимость финансового состояния организации от заемных источников


более 0,5

Коэффициент финансовой зависимости

Сумма привлеченного капитала/ собственный капитал

(стр.1400 + стр. 1500 – стр. 1530 – стр.1540 – стр.1550) / стр.1300


0,48


0,36

Показывает в какой степени зависит от внешних источников финансирования, т.е. сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб. собственного капитала


менее 0,7

Коэффициент маневренности собственного капитала

Собственный капитал – внеоборотные активы/ собственный капитал


(стр.1300 – стр.1100) / стр. 1300

0,66

0,71

Показывает степень финансирования текущей деятельности, а именно вложения в оборотные средства



более 0,5


^

9.6. Анализ деловой активности



В следующей таблице № 35 представлен анализ деловой активности Общества.

Анализ деловой активности


Таблица № 35

Наименование показателя

Формула расчета

Показатель на 31.12.11 г.

Показатель

на 31.12.12 г.

Производительность труда, тыс. руб./чел

П = стр. 2110 / ССЧ

120 271/156 = 770,97

139 069/144 = 965,76

Оборачиваемость запасов (Оз) в оборотах

Оз = стр. 2120 /

стр. 1210

137 179/30 467=4,5

136 853/28 036=4,88

Оборачиваемость кредиторской задолженности

Ок в днях


ОК = стр.1520 х 360дн /

стр. 2110

28 356 х 360/120 271 = 84,88

21 273 х 360/139 069 = 55,07

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Од (раз)

Од = стр.2110/

стр.1230

120 271 / 17 675 = 6,80

139 069 / 16 796 = 8,28

Оборачиваемость собственного капитала

Окап (раз)

Окап = стр.2110 / стр.1300

120 271 / 63 312 = 1,90

139 069 / 64 743 = 2,15


По-сравнению с прошлым годом производительность труда увеличились на 25,27 %. Увеличилась скорость оборота запасов на 8,44 %, уменьшилась скорость оборота кредиторской задолженности на 35,12 %, оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась на 21,76%, оборачиваемость собственного капитала увеличилась на 13,16 %. В отчетном периоде, за счет длительного погашения дебиторской задолженности текущего года и предыдущих периодов, Обществу пришлось использовать кредитную линию.


^

9.7. Анализ рентабельности



Анализ деятельности предприятия завершаем анализом рентабельности, показатели

которой представлены в данной таблице № 36.

^

Анализ рентабельности


Таблица № 36


Наименование показателя

на 01.01. 2008 г

на 01.01. 2009 г.

на 01.01. 2010 г.

на 01.01.

2011 г.

на 01.01.

2012 г.

на

31.12.

2012 г.

Выручка от продажи товаров, работ, услуг (тыс. руб.)

133 860

182 753

116 185

100 479

120 271

139 069

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг (тыс. руб.)

106 415

125 044

114 436

107 972

137 179

136 853

Прибыль (убыток) от продаж (тыс. руб.)

27 445

57 709

1 749

- 7 493

- 16 908

2 216

Рентабельность продаж

РП =стр.2200 / стр.2110 х 100%

20,5

31,6

1,5

-

-

1,6

Чистая прибыль (убыток) стр. 2400 (тыс.руб.)

26 051

48145

568

-5 450

-16 483

2 698

Общая рентабельность

Роб = стр.2400 / стр.2110 х 100%

19,5

26,3

0,49

-

-

1,9

Собственный капитал стр.1300(тыс. руб.)

77 176

113 616

92 919

85 929

63 312

64 743

Рентабельность собственного капитала

Ркап = стр.2400 / стр.1300 х 100%

33,7

42,4

0,61

-

-

4,17

Период окупаемости собственного капитала (лет)

Пок =стр.1300 / стр.2400

3,0

2,4

163,6

-

-

24,0


Доходы предприятия в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 18 798 тыс. руб. или на 15,6 % в основном в следствии увеличения объемов работы, но загрузка порта по-прежнему не полная. При этом расходы сократились на 326 тыс. руб. или на 0,24 %. Анализ затрат на 1 руб. доходов за три года (в 2010 году - 1,07 руб., в 2011 году 1,14 руб., а в 2012 году – 0,98 руб.) позволяет сказать, что они снизились, хоть и незначительно.

Предприятие для пополнения оборотных средств в 2012 г. использовало кредитную линию, открытую в Печорском филиале Санкт – Петербургского АКБ «Таврический». При погашении дебиторской задолженности у предприятия появились незначительные денежные средства для закупки материалов и запчастей с целью проведения ремонта и подготовки к работе в навигацию 2013 г., а так же на финансовые вложения с целью получения незначительного дохода, т.к. ставки на депозитные вклады в банках по-прежнему малы. В 2013 г. с ужесточением требований по безопасности на транспорте потребуются дополнительные расходы на обучение специалистов, разработку технической документации по мероприятиям, связанным с соблюдением безопасности. Так же Общество планирует получение новых лицензий на перевозку и погрузочно-разгрузочную деятельность по опасным грузам.

Общество планирует продолжение своей деятельности в 2013 году, планирует привлечение новых покупателей и заказчиков, увеличение объемов добычи, реализации НСМ и производства щебня и конечно же планирует получение прибыли по итогам 2013 г.

Генеральный директор

ОАО «Печораречпорт» А. Н. Первак
1   ...   24   25   26   27   28   29   30   31   32

Похожие:

1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconI. Общие положения Раздел II. Человек и гражданин Раздел III. Президент...
...
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconРоссийской федерации государственная противопожарная служба нормы пожарной безопасности
Сперанский раздел 5; С. М. Дымов раздел 6; д т н. В. М. Николаев, к т н. Н. В. Смирнов раздел 7; к т н. В. А. Кущук, к т н. А. В....
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconОбразовательная программа Раздел Цели и задачи образовательной программы...
Наименование учреждения Муниципальное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа №3
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconСообщение Об утверждении годовой бухгалтерской отчетности и годового...
Об утверждении годовой бухгалтерской отчетности и годового отчета акционерного общества за 2011г
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconГодовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность (в том числе отчет...
Общества за 2011год, заключение аудитора по финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2011 год, заключение ревизионной комиссии общества...
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconНаучно-исследовательская работа студентов и пути её совершенствования...
2 «Виды и формы научно-исследовательской работы студентов» Раздел 3 «Научная работа студентов в стенах сгэа» Раздел 4 «Первые выводы»...
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconСообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности...
Сообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2007 год. Приказ о решении общего собрания...
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconРекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам,...
Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности рекомендует...
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconУчебно-методическое обеспечение учебного процесса раздел 6 взаимосвязь...
Цели и задачи, приоритетные направления работы образовательной программы
1 грузовая и коммерческая работа 4 Переработка грузов 4 Раздел Учетная политика Общества 5 раздел пояснения к бухгалтерской отчетности 9 iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения
Наблюдательный совет общества утвержден решением общего собрания акционеров от “ 31 “ июля 2007года и состоит из 5 человек
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница