План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития




НазваниеПлан: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития
страница1/3
Дата публикации17.10.2016
Размер9,76 Kb.
ТипДокументы
  1   2   3

Рынок банковских услуг


План:

  • Введение.

  • Характеристика банка как предприятия.

    • Представления о сущности банка с позиции его исторического развития.

    • Современные представления о сущности банка.

  • Основные банковские операции.

    • Понятие и основные виды лизинга.

    • оперативный лизинг;

    • финансовый лизинг;

    • Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

    • ликвидные средства;

    • ликвидность баланса;

    • Основные виды безналичных платежей.

    • расчеты платежными требованиям;

    • расчеты платежными поручениями;

    • расчеты чеками;

    • аккредитивная форма расчетов;

    • Ресурсы коммерческих банков.

    • Общие черты современной системы кредитования.

    • классификация банковских кредитов;

    • основные специфические положения современной системы кредитования;

    • Банковские вложения в ценные бумаги.

    • Понятие валютного рынка.

  • Заключение.

          Введение.

Сейчас, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

Банковское дело – древняя наука. Она сочетает в себе тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

При всей кажущейся простоте, банковское дело очень непростая наука. Например, один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он вначале поступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что это слишком сложно для него и поступил на отделение квантовой физики… денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми, как наиболее сложным её субъектам. 1

Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Было бы противоестественным, если бы мы, например, сравнивали древний прототип аккредитива как запись в торговой книге с современными его модификациями. Нельзя вообще сопоставлять древний банкирский дом с его уровнем осуществления операций с современным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как “живой организм” банк отображает те требования, которые предъявляют к нему современный образ жизни.

Данная работа состоит из двух основных разделов. Первый из них посвящён общим вопросам теории банка, его сущности. В данном разделе вскрываются экономические законы, регулирующие деятельность банковской системы. Во втором разделе рассматриваются общие вопросы банковской деятельности – ликвидность, характеристика ресурсов банка, кредитные, валютные операции, операции с ценными бумагами, лизинг. Именно здесь подробное описание технологии банковского дела, порядок оформления банковских операций.

           

1. Характеристика банка как предприятия.

1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития.

История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов, но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах в 14 и в 15 веках. По их мнению, банк, как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период – при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

Итак, мнения о природе появления первых банков расходятся не на одно-два столетия, а охватывают почти две тысячи лет.

Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, хотя для экономической науки это также не формальный вопрос, сколько в определении того, что же считать банком.

К сожалению, само слово “банк” нам не только не проясняет его сущность. А создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений и представлений о первых кредитных учреждениях. Слово “банк” происходит от итальянского “banco” , означающее “стол” . Эти “банко-столы” устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет. Единой системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на рынках, где происходит торговля.

По мнению историков, еще в 2300-м году до нашей эры у халдеев были торговые компании, которые выдавали ссуды. Эти же операции в 4-м веке до нашей эры практиковались и в Греции. Примечательно, что с приемом вкладов древние греки за известную плату производили обмен денег.

Кто же выполнял эти первые банковские операции? По свидетельству историков, ими были как отдельные лица, у которых концентрировались значительные денежные средства. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почитанием к алтарям, не грабили их. Неприкосновенность вклада гарантировалась уважительным отношением к религии.

Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные средства, лежащие без движения – это непроизводительно. Так как их можно было бы использовать и получать существенную выгоду, отдавая их во временное пользование, либо открывая собственные новые предприятия. Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами. Стали выступать посредниками в торговых сделках. По оценке одного из авторов, “вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру” .

Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представление о том, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов.

^ 1.2. Современные представления о сущности банка.

Рассмотренные замечания о происхождении банка, бесспорно, имеют для анализа существующее значение, они как бы приближают к раскрытию сути банка, однако не все еще ясно, сущность банка пока остается загадкой. К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции” . В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка с законом. Неюридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие оценки.

На Руси издавна под предприятием понимается дело, деятельность безотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект. Сказать поэтому, что “банк – это предприятие” вполне нормально по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью. И, тем не менее, поставить точку мы здесь не можем, ведь само слово “предприятие” в содержательном плане мало, о чем говорит.

Банк как специфическое предприятие приводит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

С учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

^ 2. Основные банковские операции.

2.1. Понятие и основные виды лизинга.

Одной из основных банковских операций являются лизинговые операции.

Сущность лизинговой сделки. В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

    • краткосрочная аренда (рентинг) – от одного дня до одного года;

    • среднесрочная аренда (хайринг) – от одного года до трех лет;

    • долгосрочная аренда (лизинг) – более трех лет;

Поэтому под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, банк фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг часто называют “кредит-аренда” .

Основные элементы лизинговых операций. Основу лизинговой сделки составляют:

    • объект сделки,

    • субъект сделки (стороны договора) ,

    • срок договора (период лиза) ,

    • лизинговые платежи,

    • услуги по лизингу.

Объект лизинга. Объектом сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

^ Субъект лизинга. Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых и косвенных участников.

К прямым относятся:

    • лизинговые фирмы и компании, в том числе банки (лизингодатели) ;

    • предприятия и население (лизингополучатели) ;

    • поставщики объектов сделки (предприятия и торговые компании) .

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок.

^ Стоимость лизинга. В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом представляется определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю. При кратко- и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной мере устанавливается коньюктурой рынка арендуемых товаров. При долгосрочной аренде в основу расчета лизинговых платежей закладываются методически обоснованные расчеты, что связано со стоимостью объекта сделки и продолжительностью срока лизингового контракта. Многие экономисты при этом отмечают, что, несмотря на имеющиеся сходства между лизингом и кредитованием, разработка условий лизинга и документальное оформление являются более сложным делом и требуют специальной подготовки и опыта.

Для расчета суммы арендных платежей используется формула, которая выражает их взаимосвязь действующую на их величину всех условий соглашения. Эта формула имеет вид:

И: T



Р=Ах 1-1: (1+И: Т) ТхП

Р – сумма арендных платежей, А - сумма амортизации или стоимость арендуемого имущества, П – срок контракта, И – лизинговый процент, Т – периодичность платежей.

Использование данной формулы характеризует линейный график, который показывает, что на протяжении всего периода действия сумма каждого арендного платежа остается неизменной.

^ Виды лизинговых операций. Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм, моделей контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции, существующие формы лизинга можно объединить в два основных вида оперативный и финансовый лизинг.

^ Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

^ Основные признаки оперативного лизинга:

    • лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя.

    • Лизинговый договор заключается, как правило, на 2-5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут получателем в любое время.

    • Риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе.

При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирмы, занимающиеся оперативным лизингом, должны хорошо знать коньюктуру рынка инвестиционных товаров как новых, так и бывших в употреблении. При этом виде лизинга компании сами страхуют имущество, сдаваемое в аренду, и обеспечивают техническое обслуживание и ремонт.

^ Финансовый лизинг – соглашение, предусматривающее в течение периода действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

^ Основные черты финансового лизинга:

    • участие третьей стороны (производитель или поставщик объекта) .

    • невозможность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т.е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя. Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении о лизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает.

    • Более продолжительный период соглашения (обычно срок службы объекта) .

    • Объекты сделок, как правило, отличаются высокой стоимостью.

Так же как и при оперативном лизинге, после завершения срока контракта лизингополучатель может:

    • купить объект, но по остаточной стоимости;

    • заключить новый договор на меньший срок и по льготной цене;

    • вернуть объект сделки лизинговой компании.

 

2.2. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия – ликвидность баланса банка и платежеспособность его, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице центрального банка.
  1   2   3

Похожие:

План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconМетодика анализа доходности коммерческого банка содержание
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка,...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconСодержание введение глава 1 возникновение государственного банка россии
Экономическая история России 1861-1914.”; а также использовались материалы из аналитических и статистических сборников: финансово-кредитного...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconГбоу спо «БелТТиСУ» на 2013-2014 год. Белово 2013г. Структура работы
Доу для обучающихся и выпускников; формирование банка вакансий и банка выпускников по имеющимся профессиям и специальностям
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconПравила учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков
Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк), а также при наличии средств на корреспондентском счете и невозможности...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconФинансовый анализ в коммерческих банках
России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 1992-93 годах предупреждали, что коммерческие...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconАктивные и пассивные операции: основы разделения
Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconНациональный банк республики беларусь постановление правления Национального...
...
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconПисьмо Департамента платежных систем и расчетов Центрального Банка...
Письмо Департамента платежных систем и расчетов Центрального Банка РФ от 04. 01. 2003 №17-44/1
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconПлан подготовки школьников мбоу «Буранчинская оош» к олимпиадам
Формирование банка данных учащихся, имеющих высокий уровень учебно- познавательной деятельности
План: Введение. Характеристика банка как предприятия. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития iconПравление национального банка республики беларусь постановление
Республике Беларусь (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Беларускай сср, 1990 г., N 2, ст. 15; Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь,...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница