1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается




Название1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается
Дата публикации17.10.2016
Размер9,76 Kb.
ТипОтчет

Группа__________ФИО_________________________________


Вариант 1
1. Федеральные налоги:

А) Налог на имущество организаций

В) Налог на добавленную стоимость

С) Транспортный налог
2. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

А) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня официального опубликования

В) не ранее начала очередного налогового периода по налогу и не ранее одного месяца со дня официального опуб­ликования

С) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия
^ 3. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных товаров определяется:

А) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи без НДС и без акцизов

В) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи с учетом акцизов и без НДС

С) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен с учетом акцизов и НДС
^ 4. При получении имущества в качестве вклада в уставный капитал у принимающей стороны:

А) суммы НДС предъявляются к вычету

В) суммы НДС не принимаются к вычету

С) суммы НДС учитываются в стоимости имущества
^ 5. Суммы НДС, уплаченные при приобретении амортизируемого имущества:

А) не подлежат вычету, а включаются в инвентарную стоимость основных средств или первоначальную стоимость объектов нематериальных активов

В) подлежат вычету во всех случаях

С) подлежат вычету кроме случаев, когда имущество приобретено для производства товаров, освобожденных от налогообложения
^ 6. НДС, начисленный по авансам, полученным в счет предстоящей поставки продукции, отражается в бухгалтерском учете проводками:

А) Дебет 90 Кредит 68.НДС

В) Дебет 62 Кредит 68.НДС

С) Дебет 76 Кредит 68.НДС
^ 7. Если при экспорте товаров документы собраны в течение 180 дней после таможенного оформления, для исчисления НДС датой реализации считается:

А) дата отгрузки товаров иностранному покупателю

В) последний день налогового периода, в котором собран полный пакет документов

С) дата предварительной оплаты иностранным покупателем
^ 8. Счета-фактуры, полученные от продавцов, регистрируются в книге покупок:

А) в хронологическом порядке по мере оплаты приобретаемых товароов (работ, услуг)

В) в хронологическом порядке по мере оплаты и оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)

С) в хронологическом порядке по мере оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)
^ 9. Перечислить условия принятия НДС к вычету по материалам

Группа__________ФИО_________________________________


Вариант 2
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается:

А) квартал

В) один календарный год

С) первый квартал, полугодие и девять месяцев

^ 2. В соответствии с гл.25 НК РФ к косвенным расходам относятся:

А) расходы на оплату труда рабочих цеха, выпускающего основную продукцию

В) амортизация по основным средствам, используемым непосредственно в производственных целях
^

С) стоимость услуг сторонних организаций


3. В соответствии с 25 главой НК РФ суточные включаются в состав расходов, связанных с реализацией продукции:

А) в полном размере

В) в пределах норм, утвержденных Правительством РФ

С) в пределах норм, утвержденных коллективным договором

^ 4. Налоговые расчеты по налогу на прибыль по итогам отчетного пе­риода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами):

А) не позднее 28 дней со дня окончания отчетного периода

В) не позднее 30 дней со дня окончания отчетного периода

С) одновременно с бухгалтерской отчетностью

^ 5. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, которые учитываются для целей на­логообложения по прибыли, утверждаются:

А) Правительством РФ

В) Федеральной налоговой службой РФ

С) Минфином РФ

^ 6. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества с убытком отражается в составе:

А) расходов, связанных с реализацией, в особом порядке

В) расходов, связанных с реализацией, в том же отчетном (налоговом) периоде
^

С) не признается в налоговом учете


7. Начисление НДС в бюджет отражается проводками:

А) Дебет 90 Кредит 68.НДС

В) Дебет 90 Кредит 76.отложенные обязательства по НДС

С) Дебет 76.отложенные обязательства по НДС Кредит 68.НДС

^ 8. Объект налогообложения по налогу на имущество:

А) основные средства по данным налогового учета

В) основные средства по данным бухгалтерского учета

С) земельные участки по данным бухгалтерского учета

^ 9. Налоговый период по транспортному налогу устанавливается как:

А) квартал

В) календарный год

С) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года


Примерные задачи

Задача № 1
10.1. Приобретены основные средства для производственной деятельности. Получен счет-фактура от 01.12.2011 г. на общую стоимость 135 700руб., в т.ч. НДС – 20 700руб.

Основные средства приняты на учет 22.12.2011 г., составлен акт Формы ОС-1.

Оплата произведена 30.01.2012 г.

10.2. На расчетный счет в декабре 2011 г. получена предоплата в счет предстоящей поставки продукции в сумме 2 800000 руб.

Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.
Журнал регистрации хозяйственных операций


№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете

(когда и где регистрируется)

Дебет

Кредит








































































































Задача № 2
10.1. 20.12.2009 г. организация получила на валютный счет оплату от иностранного покупателя в счет предстоящей поставки экспортной продукции в сумме 4000 USD. Курс ЦБ на дату зачисления аванса составил 27 руб.

06.01.2010 г. продукция на сумму 4 000 USD была отгружена покупателю. Курс ЦБ на дату отгрузки составил 27,20 руб.

10.2. Приобретены материалы для производственной деятельности, связанной с экспортом. Получен счет-фактура от 05.12.2009 г. на общую стоимость 472 000руб., в т.ч. НДС – 72 000руб. Материалы оприходованы 17.12.2009 г.

Полный пакет документов собран 20.02.2010 г.

Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.

Журнал регистрации хозяйственных операций


№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете

(когда и где регистрируется)

Дебет

Кредит

























































































































Задача № 3
10.1. Организация заключила договор с покупателем в условных денежных единицах.

Курс у.е. исчисляется по курсу ЦБ РФ на дату оплаты.

В октябре 2011 г. произведена отгрузка продукции в размере 2 360 у.е., в т.ч. НДС 360 у.е.

(курс на дату отгрузки – 26 руб. 50 коп.).

В декабре поступила оплата на расчетный счет за отгруженную продукцию

(курс на дату оплаты – 27 руб. 00 коп.).

^ Отразить все необходимые бухгалтерские проводки и произвести записи в налоговом учете.
Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете:

1.Назвать, в составе каких доходов или расходов учитываются

2. Сумма в руб.

Дебет

Кредит
























































































Задача № 4

Организация производит продукцию. В отчетном периоде произведены следующие расходы:

Вид расходов

Сумма, руб.

Отражение в налоговом учете







прямые

косвенные

На материалы:

- вошедшие в основу продукции


200 000







- запасные части

10 000







На заработную плату:

- Основных производственных рабочих


150 000







- Рабочих, занятых ремонтом оборудования

20 000







На амортизацию:

- Оборудования цеха


40 000







- Оборудования управления

30 000







ЕСН:

- Основных производственных рабочих


39 000







- Рабочих, занятых ремонтом оборудования

5 200







Расходы на электроэнергию

1 500







Командировочные расходы










- в пределах норм

2 000







- сверх норм

800







Итого:











Незавершенное производство по прямым расходам составило:

  • на начало отчетного периода – 42 000 руб.;

  • на конец отчетного периода – 34 000 руб.

Вся продукция отгружена, условно остатки готовой продукции на складе отсутствуют.

^ Исчислить сумму прямых и косвенных расходов в налоговом учете, приходящихся на реализованную в отчетном периоде продукцию.
Задача № 5

Данные по счетам составили:


Остатки по счетам

Сч.01 «Основные средства»

В том числе стоимость земельных участков

Сч. 02 «Амортизация основных средств»




На 01.01.2008 г.

110 000

6 000

16 000




На 01.02.2008 г.

120 000

6 000

20 000




На 01.03.2008 г.

130 000

6 000

28 000




На 01.04.2008 г.

140 000

6 000

36 000





Исчислить сумму авансового платежа по налогу на имущество за первый квартал 2008 года
Задача № 6

Организацией произведено капитальное строительство. Объект принят на учет в марте 2010 г. Стоимость объекта 2 100 000 руб. Срок полезного использования 10 лет.

Организация при исчислении налога на прибыль учла расходы на капитальные вложения в размере 10 процентов.

Исчислить сумму амортизации за 2010 год в бухгалтерском учете и налоговом учете и сумму, учтенную при исчислении налога на прибыль.

Похожие:

1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconУчет и отчетность финансовых результатов
Конечный финансовый результат деятельности организации за отчетный год является бухгалтерская прибыль (убыток). Она исчисляется нарастающим...
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconОтчетный период Результаты учебной деятельности
Финансовое обеспечение функционирования и развития общеобразовательного учреждения
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconОтчетный период
Форма отчета об исполнении муниципального задания «Реализация основных образовательных программ общего образования»
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconМуниципального дошкольного образовательного учреждения
Цель доклада: представить общественности обзорную информацию о деятельности доу за отчётный период
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconII. Информационно-техническое оснащение и медико-социальные условия...
Закончился очередной учебный год. Педагогический коллектив моу новоивановской сош приложил немало усилий по реализации задач, намеченных...
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconОтчет о деятельности Ассоциации «Совет муниципальных образований Республики Адыгея»
За отчетный период исполнительная дирекция асмо ра осуществила следующие виды работ
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconПубличный отчет муниципального автономного образовательного учреждения...
Маоу «мупк», об основных результатах и проблемах его функционирования и развития в отчетный период
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconРешение. Составим математическую модель задачи
Составить план выпуска изделий, дающий предприятию максимальную прибыль. На сколько изменится максимальная прибыль при увеличении...
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconСведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного...

1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается iconРезультатов деятельности образовательного учреждения
Доклад отражает состояние дел и результаты деятельности за последний отчетный период 2012/2013 учебный год
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница