Должностная инструкция внутреннего аудитора




НазваниеДолжностная инструкция внутреннего аудитора
Дата публикации17.10.2016
Размер9,76 Kb.
ТипИнструкция



(название учреждения, организации)




УТВЕРЖДАЮ

(уполномоченное лицо)



(ФИО, подпись)




"___" ______________ 200_ г.








^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА
I. Общие положения

  1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов.

  2. На должность внутреннего аудитора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, дополнительную специальную подготовку, стаж бухгалтерской работы не менее ________(2 лет; 3 лет; др.) в том числе в качестве аудитора не менее ________(1 года; 2 лет; др.).

  3. Внутренний аудитор должен знать:
    - Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
    - Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики.
    - Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия.
    - Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита.
    - Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета.
    - Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
    - Правила проведения проверок и документальных ревизий.
    - Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования.
    - Правила организации и ведения бизнеса.
    - Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.
    - Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство.
    - Основы маркетинга, основы администрирования.
    - Этику делового общения.
    - Средства вычислительной техники, коммуникации и связи.
    - Экономику и организацию производства, труда и управления.
    - Основы трудового законодательства.
    - Правила и нормы охраны труда.

  4. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.

  5. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно _________________ (руководителю предприятия; первому заместителю руководителя предприятия).

  6. На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

  7. _________________________________________________________________.

  8. _________________________________________________________________.


^ II. Должностные обязанности


Внутренний аудитор:

  1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.

  2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.

  3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.

  4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.

  5. Осуществляет контроль за выполнением бюджета предприятия.

  6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.

  7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.

  8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.

  9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.

  10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль за выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.

  11. Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.

  12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.

  13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.

  14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.

  15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.

  16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.

  17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).

  18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.

  19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.

  20. _________________________________________________________________.

  21. _________________________________________________________________.


III. Права


Внутренний аудитор имеет право:

  1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.

  2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.

  3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.

  4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.

  5. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.

  6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

  7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.

  8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

  9. _________________________________________________________________.

  10. _________________________________________________________________.


^ IV. Ответственность


Внутренний аудитор несет ответственность:

  1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Украины.

  2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

  3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

  4. _________________________________________________________________.

  5. _________________________________________________________________.



СОГЛАСОВАНО:

Руководитель
структурного подразделения:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

Начальник
юридического отдела:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

С инструкцией ознакомлен:

________
(подпись)

______________________
(ФИО)

"____" ____________ ____г.

Похожие:

Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция начальника отдела внутреннего контроля

Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция Инженер по обслуживанию компьютерной техники должностная инструкция
Краевое государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция
Должностная инструкция монтажника по монтажу стальных и железобетонных конструкций 5-го разряда
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция №16 сторожа старшего по смене
Настоящая должностная инструкция разработана на основе Единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих, выпуск...
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция директора школы
Настоящая должностная инструкция разработана на основе тарифно-квалификационной характеристики директора школы
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция воспитателя моу сош №6 с. Серафимовского Арзгирского...
Настоящая должностная инструкция разработана на основе Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов...
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция начальника технического отдела
Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Начальника технического отдела
Должностная инструкция внутреннего аудитора icon«Рабочие документы аудитора»
Задание: Вам необходимо разработать и оформить типовые бланки рабочей документации аудитора
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция Педагога-психолога Муниципального бюджетного...
Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на основании трудового договора с педагогом психологом и в соответствии...
Должностная инструкция внутреннего аудитора iconДолжностная инструкция Воспитателя Муниципального бюджетного общеобразовательного...
Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на основании трудового договора с воспитателем группы продленного дня и...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница