Независимое аудиторское заключение




НазваниеНезависимое аудиторское заключение
страница1/16
Дата публикации17.10.2016
Размер9.76 Kb.
ТипРуководство
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16



Открытое акционерное общество Коммерческий банк

«ТЭСТ»
Финансовая отчетность за год,

закончившийся

31 декабря 2011 года

Содержание

НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………3





НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам

Открытого акционерного общества Коммерческий банк «ТЭСТ»

ОАО КБ «ТЭСТ»

Адрес: 119119, г. Москва, Ленинский проспект, дом 42, корпус 1 

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ОАО КБ «ТЭСТ» (далее «Банк»), которая включает отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года, отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2011 года и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности.

^ Ответственность руководства Банка за составление финансовой отчетности

Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, связанной с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; и использование обоснованных применительно к обстоятельствам бухгалтерских оценок.

^ Ответственность аудитора

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам, планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности организации с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора.

Мнение

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию за 31 декабря 2011 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

^ Заместитель генерального директора

ЗАО «Дем-Га-аудит» Г.В. Матвеев

(Квалификационный аттестат

№ 01-000381 выдан 23.01.2012

СРО НП АПР)

« 09 » июня 2012 года


^ Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года (в тысячах рублей)




прим

2011

2010

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

5

138174

9 798

Обязательные резервы на счетах в Банке России

6

2026

432

Кредиты и дебиторская задолженность

7

100800

161 904

Основные средства

8

74

48

Текущие требования по налогу на прибыль

9

38

38

Отложенный налоговый актив

21

175

127

Прочие активы

10

373

150

^ Итого активов




241660

172 497

Обязательства










Средства клиентов

11

27578

5 978

Прочие заемные средства

12

30000




Прочие обязательства

13

1027

761

Текущие обязательства по налогу на прибыль

14




136

^ Итого обязательств




58605

6 875

Собственный капитал (Дефицит собственного капитала)










Уставный капитал

15

156000

156 000

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)




27055

9 622

Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)




183055

165 622

Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)




241660

172 497


Финансовая отчетность, представленная на страницах с 4 по 48, была одобрена годовым общим собранием акционеров 06 июня 2012 года.


И.о. Председателя Правления Главный бухгалтер

________________ Иевлев В.Н. _______________Орлова М.А.

Данные отчета о финансовом положении должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.



^ Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

(в тысячах рублей)





Примечания

2011

2010

Процентные доходы

17

30281

29 114

Процентные расходы

17

(446)

(21)

^ Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)




29835

29 093

Изменение резерва под обесценение (изменение сумм обесценения кредитного портфеля)

7

2869

(10 088)

^ Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля




32704

19 005

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




7349

1 899

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты




(67)

(3)

Комиссионные доходы

18

4061

1 797

Комиссионные расходы

18

(1311)

(734)

Прочие операционные доходы

19

295

2 208

^ Чистые доходы (расходы)




43031

24 172

Операционные расходы

20

(20853

(21 336)

Операционные доходы (расходы)




22178

2 836

Прибыль (убыток) до налогообложения




22178

2 836

(Расходы) возмещение по налогу на прибыль

21

(4745)

(1 368)

^ Прибыль (убыток) за период




17433

1 468

Прибыль (убыток) за период приходящийся

на собственников кредитной организации




17433

1 468

^ Прибыль (убыток) за период, признанная

в отчете о прибылях и убытках




17433

1 468

^ Прочие компоненты совокупного дохода

16

-

-

Расходы (возмещение) по налогу на прибыль по компонентам прочего совокупного дохода




-

-

Прочий совокупный доход




-

-

^ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ПЕРИОД

16

17433

1 468








И.о. Председателя Правления Главный бухгалтер

________________ Иевлев В.Н. _______________Орлова М.А.

Данные отчета о совокупном доходе должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16

Похожие:

Независимое аудиторское заключение iconПояснительная записка Аудиторское заключение
Аудит – предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета (финансовой отчетности) организаций и индивидуальных...
Независимое аудиторское заключение iconОтчета о прибылях и убытках
Аудиторское заключение по проверке бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества «Научно-исследовательский институт экономики...
Независимое аудиторское заключение iconАудиторское заключение адресат
Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить...
Независимое аудиторское заключение iconАудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО...
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Буйская сельхозтехника» за период с 1 января по 31 декабря...
Независимое аудиторское заключение iconГодовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность (в том числе отчет...
Общества за 2011год, заключение аудитора по финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2011 год, заключение ревизионной комиссии общества...
Независимое аудиторское заключение iconЗадание Заполни таблицу
Сербия разделена на 2 части: Северная – зависимое от Турции княжество, Южная – независимое государство Восточная Румелия
Независимое аудиторское заключение iconМатериальная база, помещения соответствуют государственным санитарно-эпидемиологическим...
М. 000420. 04. 10 От 09. 04. 2010 г.), и требований пожарной безопасности при осуществлении образовательной деятельности (заключение...
Независимое аудиторское заключение iconРоссия в 90-е гг начале XXI века (Современная Россия)
В конце декабря 1991 года новое независимое государство обретает название – Российская Федерация – и начинается процесс преобразования...
Независимое аудиторское заключение iconПаровой
Заключение изготовителя 15 13. Сведения о месте нахождения котла
Независимое аудиторское заключение iconПроектирования 6азы данных: Независимое разведывательное агенство
Членам коллектива не разрешается интересоваться личностями или задавать вопросы кому-либо, кроме вице-президента по информационным...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница