Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения




НазваниеПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения
Дата публикации17.10.2016
Размер9.76 Kb.
ТипПояснительная записка
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности за 2007год
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ


    1. Наименование организации: ОАО “Городской молочный завод”

    2. Юридический адрес: 613040, Кировская область, г. Кирово-Чепецк, ул. Ленина, 2а

    3. Дата государственной регистрации: 26.04.1996г

    1. Численность работающих по состоянию на 31.12.07: составляет 251 человек

    2. Уставный капитал полностью оплачен и составляет 84756рублей

    3. Наблюдательный совет общества утвержден решением общего собрания акционеров от “ 31 “ июля 2007года и состоит из 5 человек:




ФИО

Должность в Совете

^ ШРЕЙДЕР В.И.

председатель

ШУИНА Л.А.

секретарь

ПЛЮСНИН В.Б.




^ МАЗЕИНА Н.Н.




СУНЦОВА Л.Н.







    1. Исполнительный единоличный орган утвержден решением Наблюдательного Совета (протокол от 15 от 17.08.2005)




ФИО

Должность

^ ПЛЮСНИН ВИКТОР БОРИСОВИЧ

ДИРЕКТОР



    1. Контрольный орган утвержден общим собранием акционеров от 31.07.2007года.




    1. Перечень основных видов деятельности:

  • производство молока и молочных продуктов;

  • перевозка грузов;

  • эксплуатация опасных производственных объектов;

  • производство теплоэнергии;

    1. Все стоимостные показатели в бухгалтерской отчетности приведены в тысячах рублей.




    1. Проведены инвентаризации:




Объект учета

Дата на которую проведена инвентаризация

Примечания

Основные средства

1.10.2007, 1.11.07, 1.12.07




Материально-производственные запасы

01.10.2007, 01.11.2007 и 01.12.2007




Денежные средства

31.12.2007




Расчеты с поставщиками и подрядчиками

31.12.2007




Расчеты с покупателями и заказчиками

31.12.2007




Расчеты по налогам и сборам

31.12.2007







                  1. Основные элементы учетной политики на 2007год



    1. Учет основных средств:

  • Поступление оборудования к установке производится без использования счета 15 “Заготовление и приобретение материальных ценностей;

  • Применяется лимит отнесения к основным средствам в размере более 10тыс. рублей по налоговому учету и более 20000рублей по бухгалтерскому учету;

  • Амортизация начисляется линейным способом в соответствии с Постановлением Правительства № 1 от 01.01.2002г. По основным средствам, приобретенным до 01.01.2002, начисление амортизации производится, по нормам, утвержденным Постановлением Правительства № 1072;

  • Книги и брошюры признаются в составе расходов на производство;

  • Переоценка основных средств не производится;

  • Остаточная стоимость основных средств, при выбытии формируется на отдельном субсчете к счету 01;

  • Инвентарный учет объектов основных средств ведется с применением программного обеспечения;


^ 2.2. Учет материально-производственных запасов


  • Учет транспортно-заготовительных расходов, связанных с приобретением МПЗ ведется на счете 16 “Отклонения в стоимости ТМЦ”, без применения счета 15 “Заготовление и приобретение материальных ценностей”

  • Оценка материалов при отпуске в производство и ином выбытии осуществляется по средней фактической себестоимости;

  • Оценка товаров осуществляется по фактической стоимости приобретения;

  • Создание резерва под снижение стоимости МПЗ не производится;

  • Погашение стоимости спецодежды, срок эксплуатации, которой свыше 12 месяцев осуществляется линейным способом;

  • Активы, стоимостью не более 20000рублей за единицу отражаются в составе МПЗ на счете 10.9 “Инвентарь и хозяйственные принадлежности” и по мере отпуска в производство относятся на расходы.




    1. Учет затрат на производство




  • Общехозяйственные, общепроизводственные расходы, распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате основных производственных рабочих;

  • Заработная плата основных производственных рабочих, ЕСН и страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве распределяются по видам продукции исходя из фактически отработанного времени, затраченного на выпуск продукции;

  • Амортизация оборудования по видам продукции распределяется пропорционально учетных сумм амортизации, исчисленных исходя из выпуска продукции за текущий месяц и рассчитываемого ежегодно расчетного коэффициента;

  • Оценка незавершенного производства производится по стоимости сырья, материалов и компонентов;

  • Общехозяйственные расходы списываются по окончании отчетного периода в дебет счета 20 “Основное производство”;

  • Коммерческие расходы распределяются по видам продукции пропорционально количеству отгруженной продукции и признаются в составе себестоимости отчетного периода полностью;

  • Учет расходов будущих периодов ведется равномерно, в течение периода, к которому они относятся;

  • Резервы предстоящих расходов, а именно: на отпуск, на ремонт основных средств, по сомнительным долгам, на выплату вознаграждений по итогам работы за год, не создаются. Расходы учитываются в составе себестоимости по мере их возникновения;

  • Учет готовой продукции ведется по фактической производственной себестоимости;


2.4. Финансовые вложения числятся в учете по первоначальной стоимости;


    1. Выручка признается в бухгалтерском учете по мере отгрузки готовой продукции, выполнения работ, оказания услуг;




    1. Учет временных разниц ведется по оборотам в целом;




    1. Уровень существенности показателей отчетности, подлежащий раскрытию в пояснительной записке равен сумме, отношение которой к общему итогу за отчетный год составляет не менее 5%.


^ 3. Пояснения к Отчетности



    1. Пояснения к бухгалтерскому балансу (форма № 1)


3.1.1. Изменения остатков на начало 2007г по сравнению с остатком на конец 2007года:

Строка

Причина расхождения

120

Изменение остаточной стоимости основных средств, в сторону снижения, связано с тем, что введено в эксплуатацию основных средств на сумму 3766тыс. руб., а амортизации начислено на сумму 4641тыс. руб.

130

Изменение стоимости незавершенного строительства связано с продолжением работ по реконструкции газовой котельной, завершением реконструкции АБК и списанием с баланса незавершенного строительством объекта «Мясокомбинат»

140

Изменение величины долгосрочных финансовых вложений связано с увеличением вклада в уставный капитал ООО “Агрофирма “Двуречье” и частичным возвратом займов сельхозтоваропроизводителями

210

Увеличение стоимости запасов связано с ростом остатков по сравнению с началом года – упаковки + 238т. руб., моющих + 68т. руб., гофротары +41т. руб., сырья (молока в зачетном весе с 50588 до 139785) +1300т. руб., залоговой тары (лотки +1150шт, бидоны 35л +50шт) + 225т. руб., автозапчасти +281т. руб.

240

Рост дебиторской задолженности вызван авансированием поставщиков сырья:

Агрофирма «Двуречье» - +5079т. руб.,

Знамя Ленина СПК - + 692т. руб.,

СПК им. Ленина - + 756т .руб.,

СПК «Природа» - + 1093т .руб.,

Предоставлением отсрочки платежа покупателям:

ООО «Агроторг» + 5787т. руб.,

ЗАО «Ассорти» + 1377т. руб.,

ООО «Мега» + 1878т. руб.,

ИП Сажко + 2705т. руб.,


Пояснения к существенным статьям баланса
3.1.2. К строке 120 “Основные средства, в том числе:


Объекты

Первоначальная стоимость




Основные средства, находящиеся в эксплуатации- с износом -100%

18059т. рублей.




Основные средства, по которым амортизация не начисляется (находящиеся на консервации)

92т. рублей





3.1.3. К строке 130 “Незавершенное строительство”, в том, числе:

Виды объектов

Остаток на начало отчетного периода

Произведено расходов за отчетный период

Списано расходов за отчетный период

Остаток на конец отчетного периода

Незавершенное строительство объектов недвижимости (Пивзавод, мясокомбинат, цех сгущенного молока, цех мороженого, м-н «Снежок»)



6334


95 (арендная плата за землю под объектом Пивзавод и оценка данного объекта недвижимости

190 (списание объекта незав.стр. Мясокомбинат)


6239

Другие расходы по капвложениям счет 08.3

6247

1948

(приобретение и монтаж компр. Установки – 1089,

модернизация системы видеонаблюдения - 28,

приобретение и монтаж мебранного насоса – 55,

реконструкция котельной – 776)

1511

(ввод в эксплуатацию:

компр. Установки – 1089,

модернизация системы видеонаблюдения - 28,

мебранного насоса – 55,

реконструкция АБК– 339)

6684

Расходы на приобретение оборудования не требующего монтажа счет 08,4

1

2895

Автомат фас. АРМ –246,

А/м ЗИЛ 433362 – 747,

Автофургон изотермич. На базе ЗИЛ – 699,

Аппарат тепл.обработки сгустка – 549,

Озонатор портативный – 126,

Охладитель творога – 127,

Полуприцеп Орличан – 43,

Пресс вертикальный –202,

Регистратор технол.-34,

Принтер лазер.-23,

Стенд «невод»- 98


2896

(введено в эксплуатацию:

Автомат фас. АРМ –246,

А/м ЗИЛ 433362 – 747,

Автофургон изотермич. На базе ЗИЛ – 699,

Аппарат тепл.обработки сгустка – 549,

Озонатор портативный – 126,

Охладитель творога – 127,

Полуприцеп Орличан – 44,

Пресс вертикальный –202,

Регистратор технол.-34,

Принтер лазер.-23,

Стенд «невод»- 98


-

Приобретение оборудования требующего монтажа 07счет

665




665 (гомогенизатор возращен поставщику)





3.1.4. К строке 240 “Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев, после отчетной даты” в том числе:



Наименование должника и вид обязательства

Сумма задолженности

Тыс.руб.

Срок погашения по условиям договора

Примечание

Анисимова С.И.

1482

До 2011года
















Агрофирма ООО

5879

Просроченная задолженность свыше 12месяцев




Плюснин В.Б.

135

Срок погашения не наступил




Шрейдер В.И.

1923

До 2009года




Опытная станция

1154

Истечение срока погашения

Ведется конкурсное производство

Резонанс ООО

625

Истечение срока погашения




ООО “Альвакон”

280

Истечение срока погашения

Исп.лист направлен в службу судебных приставов республики Коми

ООО “Металлист”

2553

Истечение срока погашения

Заключен дог.цессии на 400т.руб с Лесковым АВ от 09.01.08.

ООО “Формат-Лизинг”

321

Истечение срока погашения

13.12.06 предъявлена претензия













Агрохимия ООО

567

Истечение срока погашения





4. Аналитические данные:

4.1. Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности:


Наименование показателей

2006год

тыс.рублей

2007год

тыс.рублей

Увеличение (+)

Снижение (-)

тыс.рублей

Темп роста или снижения в % к 2006году

Объем реализации продукции, работ, услуг без НДС

367676

441871

+74195

+20,0

Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг

322328

380029

+57701

+17,0

Коммерческие расходы

10796

14438

+3642

+33,7

Прибыль от продаж

34552

47404

+12852

+37,2

Налог на прибыль

8060

11546

+3486

+43,2

Чистая прибыль

23323

32823

+9500

+40,7

Среднегодовая стоимость основных средств

77675

79005

+1330

+1,0

Износ основных средств в %

48,0

48,0







Средняя численность работающих человек

249

251




+0,8

Фонд оплаты труда

30083

35795,0

+5712,0

+18,9

Среднемесячная заработная плата

10068

11884

+1816

+18,0

Дебиторская задолженность

90793

110162

+19369

+21,3

В том числе просроченная

9765

14458

+4693

+48,0

Кредиторская задолженность

16816

18577

+1761

+10,4

Начислено и уплачено налогов в федеральный бюджет

24912

ННП – 2175

НДФЛ – 3786

НДС - 18951

36938

ННП –3150

НДФЛ – 4738

НДС - 29050


+12026

НДС +10099

НДФЛ +952

ННП +975

+48,2

Начислено и уплачено налогов в бюджет субъекта

6313

ННП – 5855

^ ПРОЧИЕ - 458

8946

ННП – 8480

ПРОЧИЕ - 466

+2633

ННП + 2625

ПРОЧИЕ- +8

+41,7

Начислено и уплачено налогов и взносов во внебюджетные фонды

6931

8720

+1121

+16,2

^ 4.2. Использование прибыли в 2006 и 2007году


№ п/п

Наименование расходов

Сумма

тыс.рублей

2006год

Сумма

тыс.рублей

2007год

1

Налоги

8030

11678

2

Премии работникам к праздничным датам

1145

63

3

Материальная помощь

272

311

4

Компенсация удорожания стоимости питания

781

561

5

Оплата экскурсионных путевок




24

6

Оплата путевок

7

4

7

Услуги по медицинскому обслуживанию работников

17




8

Выплата работником за вредные условия труда за счет прибыли

5

6

9

Новогодние подарки детям сотрудников

-

69

10

Расходы по содержанию медпункта без лицензии

127




11

Расходы на оплату соболезнований и приобретение ритуальных принадлежностей

2

1

12

Подарки и празднование Дня пожилых людей

68

20

13

Подарки к Дню рождения

86




14

Приобретение цветов

35

18

15

Оплата культурных мероприятий

4

138

16

Проведение брокеражных проб

1




17

Сверхлимитные расходы всего:

в т.ч. Представительские

командировочные-

услуги сотовой связи сверхлимита

105

97

11
8

144

118

13
13

17

^ ИТОГО РАСХОДОВ ДЛЯ РАБОТНИКОВ И БЫВШИХ РАБОТНИКОВ

2647

1359

18

Финансовая помощь колхозам

132

196

19

Благотворительность

84

55

20

Имущество, переданное безвозмездно

10




21

Добровольное пожертвование юридического лица




700

22

Амортизация непроизводственной недвижимости

6

6

23

Списание просроч. задолженности Левицкой ОЮ, ИП Зорина и Пестриков К.Л.




684

24

Премия руководителям хозяйств




365

25

Подписка и почтовые расходы, не связанные с производственной деятельностью

23

21

26

Ежегодный членский взнос в ВТПП

6

14

27

Расходы по списанию ТМЦ и услуг, не уменьшающие прибыль

104

6

28

Возмещение убытков или ущерба

87




29

Информационные услуги

15




30

Дивиденды

97

48

31

Озеленение территории

3




32

Расходы на ремонт защитных сооружений Вэлконт

3




33

Списание залоговой тары сверхнорм

148

132

34

Штраф за непредставление отчета по аффилированным лицам

30




35

Содержание медпункта без лицензии январь и февраль 2007




20

36

Плата за загрянение окруж. Среды сверхлимитная




49

37

Списание объекта незавершенного строительством




190

38

Премия покупателям за увеличение объема закупок и услуги по продвижению товаров




27

39

Экологический сбор не учитываемый при н/обл

15

16




^ ИТОГО ДРУГИЕ РАСХОДЫ:

763

2529




ВСЕГО РАСХОДОВ ЗА СЧЕТ ПРИБЫЛИ

11574

15566


^ 5. ОПЕРАЦИИ С АФФИЛИРОВАННЫМИ ЛИЦАМИ

Аффилированными лицами ОАО “Городской молочный завод являются следующие юридические лица:

  • ООО “Агрофирма “ДВУРЕЧЬЕ” с. Кстинино, Кирово-Чепецкого р-на

  • ОАО “Белохолуницкий маслозавод” г. Белая Холуница Кировской обл.

  • ОАО “Молоко” д. Перевоз, Нолинского р-на Кировской области

  • ООО ПТФ “Молоко” г. Белая Холуница Кировской области

Физические лица:

  • Мазеина Н.Н – 1,57% доля в уставном капитале

  • Шрейдер В.И.- 25,38% доля в уставном капитале

  • Шуина Л.А. - 3,13% доля в уставном капитале

  • Плюснин В.Б. - 57,65% доля в уставном капитале

Между аффилированными лицами и ОАО “Городской молочный завод” в 2007году совершались следующие операции:


п/п

Наименование аффилированного лица

Наименование совершенных операций между аффилированными лицами и ОАО”ГМЗ”

Доля операций в общем объеме

Применяемые цены при совершении сделок

1

ООО “Агрофирма “Двуречье”

1. Приобретение сырья (молока)

2. Реализация продукции работ услуг, аренда

23,9%

1,0%


Цена, сложившаяся на рынке идентичных товаров

Цена, сложившаяся на рынке идентичных товаров


2

ОАО “МОЛОКО” д. Перевоз Нолинского р-на

1. Приобретение сырья по договору поставки


1,0%


Цена, сложившаяся на рынке идентичных товаров


3

ОАО “Белохолуницкий маслозавод” и ООО “Молоко” г. Белая Холуница

Операции не производились







4

Плюснин В.Б.

Операции не производились







5

Мазеина Н.Н.

Операции не производились







6

Шуина Л.А.

Операции не производились







7

Шрейдер В.И.

Операции не производились







ПРИЛОЖЕНИЕ К ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКЕ:

  • ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 “Анализ финансовых показателей бухгалтерской отчетности ОАО “Городской молочный завод” за 2006год.

  • ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 “Планы развития общества в области технического перевооружения и природоохранных мероприятий”

  • ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 “Отчет о результатах работы за 2007 год по реализации продукции”

Главный бухгалтер Г.Г.КОРШУНОВА





Похожие:

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008год общие сведения
Наименование организации: Открытое акционерное общество “Городской молочный завод”
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconРекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам,...
Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности рекомендует...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности зао по свиноводству «Владимирское»
Зао по свиноводству «Владимирское» сельскохозяйственное предприятие, учрежденное на базе государственного предприятия совхоза «Владимирский»...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности зао «Агрофирма Ариант»
Открытое акционерное общество «Агрофирма Ариант» образовано в 2002 году. Предприятие представляет собой замкнутый агропромышленный...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconАудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО...
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Буйская сельхозтехника» за период с 1 января по 31 декабря...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconСообщение Об утверждении годовой бухгалтерской отчетности и годового...
Об утверждении годовой бухгалтерской отчетности и годового отчета акционерного общества за 2011г
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconСообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности...
Сообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2007 год. Приказ о решении общего собрания...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconТехническое задание на проведение обязательного ежегодного аудита...

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconПриложение №3. Проект контракта об оказании аудиторских услуг по...

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007год общие сведения iconПояснительная записка Аудиторское заключение
Аудит – предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета (финансовой отчетности) организаций и индивидуальных...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
dopoln.ru
Главная страница